Abstract:
As empresas de seguro lidam essencialmente com a gestão de risco, por isso, existem
reservas financeiras que devem ser estabelecidas para a maioria dos segmentos em que estas
companhias actuam, designadas provisões técnicas, das quais fazem parte as provisões para
sinistros IBNR, que em determinada ocasião, equivalem ao montante necessário para cobrir
as indemnizações de todos os sinistros ocorridos, porém ainda não informados pelos
tomadores de seguro. As reservas de sinistros ocorridos mas não avisados (IBNR) devem
corresponder dentro de possível, à melhor estimativa dos riscos assumidos. O objectivo do
presente trabalho é de analisar os resultados da aplicação em um triângulo de run off, das
metodologias de cálculo das provisões para sinistros IBNR, determinísticas, a de Chain
Ladder e Bornhuetter-Fergurson e as estocásticas, de Thomas Mack e Bootstrap. Os
resultados obtidos revelaram que os quatro métodos são importantes para as companhias, no
entanto, os métodos de Thomas Mack e Bootstrap revelaram-se mais aplicáveis uma vez que
para além da estimativa pontual, trouxeram medidas de variabilidade para os dados em
estudo.
